华人必看：2019健保出新规 红蓝卡将重大变革（组图）

一、健保申请日期和保费升降：

新一年奥氏健保(Obama Care)的登记窗口从2018年11月1日至2018年12月15日，生效期从2019年1月1日起。最多人选购的银级最便宜健保计划，2019年保费将比今年减少4%，这也是2010年奥氏健保实施以来，首次出现保费降低。而受到2019年取消罚款政策的影响，往年购买最低阶铜级保险的民众，可能因此退出健保而使保险公司成本提高，因此这类保险计划的新年度保费将调高6%。消费者在2019年的选择将增加，加入健保市场的保险公司增加23家，另有29家扩大作业范围。（杨心传会计师专栏）

新税法从2019年起取消“个人强制投保”的罚款(Shared Responsibility Payment)，免罚条例将从2019年1月1日才开始生效，这意味着2018年未受保者仍需缴付罚款，每人695美元(儿童减半，每家庭不超过2,085美元)或家庭再调整收入(MAGI)2.5%，二者取其高者。

三、强制投保：

奥氏健保仍然有效，新税法废除了罚款并不代表废除了健保法案里“强制投保”的要求(The elimination of the penaltiesdoes not technically remove the requirement to obtain healthcare coverage)。奥氏健保规定所有居住在美国超过30天的公民、绿卡持有者和合法在美的人士都必须拥有健保。没有政府或雇主提供医保的民众，可通过所在州的健保交易市场(Marketplace)，选择符合自己经济和健康状况购买最合适的健康保险。

四、短期健保：

政府在2019年推出新版“短期健保”(short-term health insurance)，将使用期从原有的三个月扩大到一年之外，民众还可选择续保长达三年。这项保险的保费比奥氏健保便宜很多，但相对保险范围较小，包括处方药、药物滥用或怀孕都不包括在内。这类保险并不是全新产品，之前主要是给予失业或家中突然有变故而失去健保的民众在“过渡期”购买使用。由于此类保险保费低廉，吸引许多年轻强壮的保户关注。不过，这项保险给付范围小，一旦生病时反而需要自行负担庞大医疗费用。

五、2018年报税：

保费抵免(Premium Tax Credit，8962表)政策仍然生效，符合条件的投保人仍可以享有该项税务优惠。纳税人可据健保市场寄来的1095-A表填写8962表，确认已提前支付的健保抵税额度。符合条件的群体为无法通过雇主或政府的计划受保并且收入在四倍联邦贫穷线(Federal Poverty Line，FPL)以下的群体(家庭人数为1人则48,560元，在此基础以每增加一口人限额增加17,280元类推)。纳税人应根据2018年实际调整后总收入计算出正确的保费与预估额进行比较，决算是否需要退税或补税。

六、新税法对健保的影响：

国税局近日发出通知Notice218-84，告知纳税人虽然新税法取消了“人头豁免”(Personal Exemptions)，但并不会影响8962表上受保人数和FPL的计算(Part I，line 1，Family Size和line 4，Federal Poverty Line)。

◆◆红蓝卡大变革◆◆

美国医疗费用的高昂程度众所周知，如果在这里养老却没有医疗保险，那简直是让人不敢想像的事。虽然美国政府开办Medicare联邦医疗保险多时，但从老人保险制度而言，这并不完全是一般人想像中的“社会福利(Social Welfare)”。【彼得会计师（律师）、王一瑶会计师】

它和北欧国家由政府提供各项福利，照顾大大小小的所有需要不同；就连台湾“全民健保”的低保费与低自负额，对国力强大的美国政府而言，也是负担不起的沉重压力。

红蓝卡(Medicare)是专门保障65岁及以上老人退休以后的一个医疗保险计划。某些65岁以下的人也可以符合资格得到红蓝卡，其中包括残障者、永久性肾衰竭以及肌萎缩性脊髓侧索硬化症(路葛雷克氏症)患者。这个计划协助支付医疗保健费用，但不包括所有的医疗费用或者多数长期护理费用。

红蓝卡(Medicare)的资金，一部分来源于工作者及其雇主缴纳的税金，另一部分则来自每月从社会安全福利中扣除的保险费。

即便联邦医疗保险的保障内容，不一定完全满足所有老人的需要，我们在求诊时也得支付一定比例的代价，可是这比完全靠自己可强上许多。而且各州还会对经济能力不够的老年人，设有特别的补助办法可供求助，所以大家一定要深入了解联邦医疗保险的保障内容。

红蓝卡Part A

目前在Part A部分，首要保障项目便是住院(Hospital Care)。根据美国社会安全局的规定，在“住院基准计算期”(Benefit Period)内，住院第1-60天的自付额度为1,316美元(就算住一天也是1,316美元)，超过的部分由联邦医疗保险负担；第61-90天，每天要自付329美元；超过90天后每天自付658美元。

要留意的是，如果住院超过90天之后，会用到每个人一生中只有一次60天的“终身限额(Life time Reserve day)”额度。换言之：某一年住院150天(90＋60)，以后的每年就只能有90天的住院限额。而如今规定已更严格，“住院基准计算期”会由每次出院60天后重新开始计算，并且无上限(No Limit)，这就表示每年的住院若非连续进行，你的$1,316元自付额要付出好几次。

此外，Part A部分所保障的还有：

［1］专业护理机构照料(Skilled Nursing Facility Care)；

［2］非监护性或长期疗养的养老院照料(Nursing Home Care)；

［3］临终安宁护理(Hospice)；

［4］家庭医疗护理(Home Health Service)。

红蓝卡Part B

在Part B部分，主要项目则是医师(家庭医师、专科医师)门诊、门诊手术、检验。要特别注意的是，每年第一次看医生，得多交一笔自付额。这笔自付额从2016年的$166元，在2017年已调涨至$183元；之后每次看诊则需自负当次费用的20%，这个款项一般称作Co-Pay。

至于其它项目则包括：

［1］终生只有一次的“欢迎加入联邦医疗保险(Medicare)”免费体检，以后有每年一次的免费医疗评估(Wellness)。

［2］仅限美国使用的救护车、急诊室(Ambulance services)；

［3］特定预防检查：乳房X光摄影(Mammograms)、子宫颈抹片检查(Pap Tests)、骨质密度(Bone Mass)、骨盆腔检查(Pelvic Exams)、摄护腺癌(Prostate Cancer)；

［4］非常少数种类的处方药；

［5］洗肾；

［6］预防注射：流感(Flu Shot)、B型肝炎(Hepatitis B Shot)、炼球杆菌肺炎(Pneumococcal Shot)；

［7］耐用医疗设备。

“红蓝卡”对于数百万老年人来说，提供重要的医疗福利，不管是新加入这项保险的民众，或者原本就已加入，都必须注意从2019年起将会上路的五大改变：

◆◆红蓝卡五大变革◆◆

1.Part B保费调涨

联邦医疗保险Part A包括医院看诊的项目，通常对于联邦医疗保险加保民众来说，是免费的，而Part B则与医师看诊及诊断有关，是有基本保费的。在2018年里，一般标准保费为每月134美元，但这个金额从明年起调高1.50美元，每月保费变成135.50美元。对于高收入族群来说，联邦医疗保险Part B保费则可能大幅增加。

2.自付额也将提高

2019年的联邦医疗保险Part B年度自付额(deductible)将为185美元，比2018年调高2美元。另外，联邦医疗保险Part A住院病人自付额在2019年将为1,364美元，比目前增加24美元。

3.优惠计划调整投保期限

从明年开始，参加联邦医疗保险优惠计划(Medicare Advantage)的民众将可以选择退出、更改项目，或选择参加原本的联邦医疗保险，开放投保期限为1月1日至3月31日，与开放投保普通联邦医疗保险的期限不同。

4.优惠计划扩大纳保范围

联邦医疗保险优惠计划在明年起将提供生活支援服务，包括居家送餐、前往看病的接送服务，以及坡道、扶手等居家安全设备装置。另外，与日常生活有关的居家看护的费用也包括在内。

5.远距医学计划将扩大

远距医学(Telemedicine)计划也将有所改变。2019年起，患有末期肾脏疾病或接受中风治疗的患者，将可透过视讯与医师沟通。