澳税务局：自管退休金（SMSF）实现正资产收益率

澳税务局（ATO）于1月18日发布了2015-16年度最新自管退休金（SMSF）统计报告。助理税务局长麦克法兰（Kasey Macfarlane）表示，年度整体数据表明自管退休金持续...

澳税务局（ATO）于1月18日发布了2015-16年度最新自管退休金（SMSF）统计报告。

助理税务局长麦克法兰（Kasey Macfarlane）表示，年度整体数据表明自管退休金持续增长，实现正资产收益率，同时基金金额和成员数量也在增加。

麦克法兰表示：“自管退休金占澳洲全部退休基金的99.6%，而且在总价值为2.3万亿澳元的澳洲养老型资产中占比30%。”

“年度数据凸显了自管退休金的发展。在过去五年里，自管退休金数量增长26%，达到59.7万种，资产总价为6870亿美元。”

“在2015-16年，自管退休金与澳审慎监管局基金（APRA funds）均获得2.9%的正资产收益率。截止到2016年，自管退休金已连续五年实现年度正增长。”

但麦克法兰也表示：“在过去五年里，虽然会员账户余额均值的增长率保持在26%，但女性会员账户余额增长率超过男性，达到30%，反观男性会员账户余额增长率仅为22%。

“我们也注意到，新成立基金中的新成员的年龄中位数在下降。相较于2012年，2016年的年龄中位数下降3岁，为47岁。这表明，在过去几年里，有更多的受托人加入自管退休金。”

根据澳税务局定义，有限追索贷款（LRBAs）要求自管退休金受托人从第三方贷款人那里取出贷款，然后受托人将这笔资金用于购买单项资产（或具有相同市价的相同资产）并将其单独托管，并拥有从该资产获得的任何投资收益。若贷款违约，贷款人的追索权利仅限于该单独托管资产，即贷款人无权追索到自管退休金其他资产。

2015-16年度数据概览显示，7%的自管退休金所持有的资产属于有限追索贷款（LRBAs），略高于前一年。在2015-16年，属于有限追索贷款的资产估价占自管退休金资产总额的4%，仍维持在一个较低水平。同时，90%以上由自管退休金投资的有限追索贷款仍是用于不动产。

麦克法兰最后表示：“我们现有数据无法分辨与有限追索贷款有关的自管退休金总借贷水平。在2016年6月，自管退休金借贷总额约为自管退休金总资产的3%。包含借贷总额的自管退休金的比例由2012年的4%，增长到2016年的9%。”