【谢老师澳洲创富之路】澳洲个人所得税 (2) --- 现金流 VS 资产增值

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在上一个视频简单和大家分析了个人所得税对我们投资回报的深远影响。虽然说纳税是我们作为税务居民的义务和责任，但我们还是希望财富能尽可能多的留在自己手上。在我们进一步分析个人所得税之前，我们先看看什么是税务居民。

从个人所得税税率表上方我们可以看到这个税率表是针对澳洲税务居民的Australian residents for tax purposes。税务居民不是我们一般所指的PR，永久居民。判定一个人是不是税务居民可以会很复杂，这里就不展开探讨了。一般来说如果是澳洲公民，居民或者长期签证持有者，例如学生签证，工作签证，长期在澳洲居住，或者在当个财政年在澳洲居住超过183天就很大可能是属于澳洲税务居民了。如果不是澳洲税务居民的话，税率会更高一些。直接就从32.5%开始征税了。

说到财政年，个人所得税是按财政年征收的。每个财政年是从7月1号开始到下一年的6月30号。例如2020年7月1号到2021年6月30号，是2021财政年。在这个财政年所产生的收入就要根据这个财政年的税率缴税。就因为个人所得税是按照财政年缴纳的，加上高收入的税率特别高，我们平常说的三年不开市，开市吃三年在澳洲是行不通的。假设小明每个财政年赚10万澳币，连续赚了10年。那么小明每年需要缴纳个人所得税24967澳元，到手75033澳元，10年共75万333。同期小白前9年没有赚钱，第10年赚了100万。小白在第10年需要缴纳44万667澳元，到手55万9333。总共比小明少了差不多20万。

从这里我们可以得到一个十分重要的启示。就是如果每年我们的收入都比较平稳的话，我们的个人所得税也比较平稳。如果有些年我们的收入特别低，有些年特别高，我们的所得税也会在收入特别高那些年特别高。到最后税后总收入可能还不如收入比较平稳的朋友。当然这里不是指我们的工作收入。我们的工作收入一般会比较平稳，而且我们也比较难控制。这里主要指我们的投资回报收入。那个人所得税对我们的投资策略有什么影响了？我们先回顾一下上述的例子。小明每年赚10万，连续赚10年，这是投资现金流资产的一个体现。比如说小明投资了一个在市中心的公寓做AIRBNB短租，每年租金收入10万。小白前9年没有收入，第10年赚了100万，这是投资增值资产的一个体现。比如说小白屯了一块地，平时没有租金，第10年把地卖了有100万的资产增值应征税收入。

说到这里我们好像绕进了现金流和资产增值的帮派斗争之中。这两个帮派已经口水战了数十年，至今仍未分出胜负。对于现金流，我觉得是很好理解的。我在之前的视频也和大家分享了，现金流是投资赖以生存的氧气，是大前提，我们必须有现金流才能坚持到看到资产增值那一天。那对于资产增值流派，现金流从哪里来了？专家们没有说，他们甚至只字不提资产增值税的问题如何解决。

资产增值税，capital gain tax,或CGT，其实并不是独立的一个税。税务局有一系列的规定来推算出当个财政年的资产增值应征税收入，然后纳入当年的个人应征税收入一起计算出个人所得应缴税。所以资产增值税是没有自己的税率的，其实可以看做个人所得税的一个分支。如果小明在某个财政年有工资收入20万，并卖掉屯了多年的土地，有资产增值应征税收入100万，那小明在那个财政年的应征税收入就是120万，税率有多高大家应该还记得。

当然我在这里不是说大家都应该只投资现金流资产，不要投资增值资产。我只是在这里想尽力解决问题，和引起大家的思考。我们投资必须要有一个全盘的计划，包括退出策略，通俗来说就是如何变现。我们必须要以终为始，我们最终想要达到一个什么目的了？显然资产增值税并不是我们最终想要的。那有什么办法可以规避或降低资产增值税了？我会专门出一系列视频和大家一起探讨一下。有兴趣的朋友请订阅我的频道并按小铃铛。谢谢观看。 

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